Sistem dan Prosedur Pendapatan dan Belanja Daerah (2)

Proses Penatausahaan dan Penerimaan oleh Bendahara Penerimaan

a. Berdasarkan dokumen SKP Daerah, SKR, STS, dan Surat Tanda Bukti Pembayaran/Bukti Lain yang Sah, Bendahara Penerimaan melakukan penatausahaan penerimaan.

b. Dari proses penetausahaan penerimaan, Bendahara Penerimaan akan menghasilkan dokumen sebagai berikut:

- BKU Penerimaan

- Buku Pembantu (Rincian Objek Penerimaan)

- Buku Rekapitulasi Penerimaan Harian

c. Berdasarkan ke tiga dokumen tadi ditambah dokumen SPJ Penerimaan Pembantu, Bendahara Penerimaan membuat SPJ Penerimaan.

Lampiran SPJ Penerimaan terdiri dari:

- BKU

- Buku Pembantu Per Rincian Objek Penerimaan

- Buku Rekapitulasi Penerimaan Harian

- Bukti Penerimaan lain yg sah

d. Bendahara Penerimaan menyerahkan SPJ Penerimaan kepada PPK-SKPD paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.

e. PPK-SKPD menyerahkan SPJ Penerimaan kepada Pengguna Anggaran paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.

f. Setelah diotorisasi, Pengguna Anggaran menyerahkan SPJ Penerimaan kepada BUD paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.

g. Dalam rangka rekonsiliasi penerimaan, BUD memverifikasi, mengevaluasi, dan menganalisis SPJ Penerimaan.

h. Kemudian BUD mengesahkan SPJ Penerimaan.

i. BUD menyerahkan Surat Pengesahan SPJ kepada Pengguna Anggaran.

Proses Penatausahaan Penerimaan oleh Bendahara Penerimaan Pembantu

Berdasarkan dokumen SKP Daerah, SKR, STS, dan Surat Tanda Bukti Pembayaran/Bukti Lain yang Sah, Bendahara Penerimaan melakukan penatausahaan penerimaan. Dari proses penatausahaan penerimaan, Bendahara Penerimaan Pembantu menghasilkan dokumen BKU Penerimaan Pembantu dan Buku Rekapitulasi Penerimaan Harian Pembantu. Berdasarkan kedua dokumen ini, Bendahara Penerimaan Pembantu membuat SPJ Pembantu. Sebagai tambahan SPJ Penerimaan, SPJ Penerimaan Pembantu diserahkan Bendahara Penerimaan Pembantu kepada Bendahara Penerimaan paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya. Sebagai tindak lanjut, Bendahara Penerimaan memverifikasi, mengevaluasi, dan menganalisis dokumen ini. Kemudian dokumen ini akan digunakan dalam penatausahaan penerimaan.